Kann ich meine Säule-3a-Lücke von 2025 auffüllen?

Nein, nicht für die Lücke selbst. Eine Lücke aus 2025 kann bis 2035 eingekauft werden (zehn Jahre, Art. 7a BVV 3; BSV). Am 31.12.2026 enden drei andere Dinge: der Abzug für das Steuerjahr 2026 (die Gutschrift auf deinem Vorsorgekonto zählt), deine Einkaufsmöglichkeit für dieses Jahr (CHF 7’258) und die Fristen deines Anbieters, die oft schon im November oder Dezember liegen. Wer 2027 einkauft, teilt sich die Jahresgrenze 2027 (CHF 7’373) mit allen anderen Lücken, die er dann schliesst.

Für 2026: Einkäufe sind im Jahr abziehbar, in dem du sie tätigst (BSV, Die dritte Säule). Eine Zahlung im Jahr 2026 für die Lücke 2025 erscheint also in der Steuererklärung 2026, die du 2027 einreichst. Im Steuerjahr 2025 kannst du sie nicht mehr abziehen.

Ja. Der ordentliche Beitrag des Jahres muss vollständig einbezahlt sein, erst dann ist der Einkauf möglich (Art. 7a Abs. 1 c BVV 3; BSV). Mit Pensionskasse sind das CHF 7’258, ohne Pensionskasse 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36’288. Dein Anbieter lässt dich das im Antrag bestätigen (Art. 7b Abs. 2 a).

Nur, wenn du für 2025 tatsächlich eine Lücke hast. Du kannst höchstens die Lücke einkaufen, und in einem Jahr insgesamt nie mehr als CHF 7’258 (2026) als Einkauf, auch ohne Pensionskasse. Hattest du 2025 CHF 3’000 eingezahlt, ist die Lücke CHF 4’258.

Nein. Nur Lücken, die ab dem 1.1.2025 entstanden sind (Übergangsbestimmung zur Änderung der BVV 3 vom 6.11.2024). Das erste Mal ist der Einkauf 2026 möglich, für die Lücke 2025.

Nein. Eine Jahreslücke darf nur durch einen einzigen Einkauf geschlossen werden (Art. 7a Abs. 3 BVV 3). Mit einem Einkauf kannst du mehrere Jahreslücken zusammen schliessen, solange die Jahresgrenze reicht. Was du bei einem Teil-Einkauf offen lässt, verfällt.

Dein ordentlicher Beitrag ist 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36’288. Den musst du 2026 voll einzahlen. Der Einkauf selbst ist trotzdem auf den «kleinen» Betrag begrenzt (CHF 7’258 im Jahr 2026). Dein Einkommen 2026 steht erst nach dem Jahresende fest: rechne vorsichtig, Überschüsse sind nicht abziehbar und werden zurückerstattet. Frag deinen Anbieter, welchen Nachweis er für die Schätzung will.

Oft ja: UBS und CIC verlangen, dass der Einkauf auf eine andere IBAN bzw. per QR-Rechnung kommt als deine normalen 3a-Einzahlungen, nachdem der Antrag geprüft wurde. Frag deinen Anbieter nach der richtigen IBAN, bevor du überweist.

Das ist offen und hängt vom Einzelfall ab. Die Verordnung sperrt Einkäufe nach dem Bezug der Altersleistung; nach Auskunft einiger Anbieter (CIC, AKB, LUKB) zählt ein Vorbezug für Wohneigentum oder die Aufnahme einer Selbständigkeit nicht dazu. Das Kreisschreiben der ESTV rechnet jeden Bezug ab fünf Jahren vor dem Referenzalter als Altersleistung. Frag deinen Anbieter und das Steueramt, bevor du einzahlst. Dieser Check sagt hier «unklar».

Ja: im Jahr der Lücke (2025) und im Jahr des Einkaufs (2026) (BSV; Art. 7b Abs. 2 b BVV 3). Wer 2025 keine Beiträge leisten durfte, hat für dieses Jahr auch keine Lücke.

Der Tag der Gutschrift auf deinem individuellen Vorsorgekonto zählt, nicht die Abbuchung bei deiner Bank und nicht die Gutschrift beim Anbieter allgemein (ESTV Kreisschreiben Nr. 18a, Ziff. 5.1). Wann das bei deinem Anbieter und Zahlungsweg der Fall ist, sagt dir der Anbieter: Es gibt keinen einheitlichen Bankstichtag.

Die Bescheinigung der 3a-Einrichtung. Bei einem Einkauf muss sie zusätzlich Datum, Höhe, Lückenjahre mit Höhe und die schon für diese Jahre geleisteten Beiträge mit Zahlungsdatum nennen (Art. 8 Abs. 2 BVV 3). Im Kanton Zürich gehört der Einkauf in Ziffer 14.3 der Steuererklärung 2026; andere Kantone haben andere Zeilen.

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